其他應收款個人社保等結轉損益時借本年利潤貸主營業務成本工資工資的會計 。
一計提工資社保公積金1計提工資總額分錄 計提依據一般根據考勤表以及薪金制度制作應付工資表格 ， 做工資的計提依據 ， 特殊情況也可參照上個月工資做計提借管理費用銷售費用制造費用等工資 貸應付職工薪酬 。
1計提工資時 ， 借管理費用等 貸應付職工薪酬工資 發放時 ， 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 貸應交稅費應交個人所得稅 貸應付職工薪酬社保費等個人承擔部分2繳納社保時 借應付職工 。
A公司代B公司發工資 ， A和B之間首先建立了往來賬關系A公司做分錄借其它應收款B公司 貸銀行存款 B公司做分錄先計提工資借管理費用工資 營業費用工資 貸應付職工薪酬工資 B公司請A公司代發工資時B 。
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1計提工資時借管理費用等 貸應付職工薪酬工資 應付職工薪酬社保單位部分計提下個月發放的工資 ， 應通過“應付職工薪酬工資”科目進行核算 ， 按照各部門員工工資計入各部門相對應科目2次月支付工資 。
首先每月計提工資和社保公積金時 ， 按照應
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